报税的第一步,也是最让人困惑的一步就是填表,不确定应该使用哪种表格就无法进行报税。下面我们用最简洁的语言来介绍一下留学生报税时所属的三个阶段,来帮助大家自我归类,找到正确的表格。
确认好自己所属的阶段后,请直接参考下文中该阶段的报税流程。
第一阶段
如果是F1签证的话,就是按非居民填1040NR的税表。这个阶段可以享受$5000 Tax Treaty Benefit,即OPT的收入前$5000是免税的,可以在税表里附上8833的表格申明自己的留学生身份,这样更容易让税表通过国税局审查,降低收到notice的风险。
中国留学生的1040NR税表只能按单身填写,即便是已婚或者有小孩,也只能自己单独报税。虽然有$5000的TaxTreaty,但是没有Standard Deduction,只能用Itemized Deduction,而且留学学费不能退税。
没有收入的留学生也需要申报,只是不用填1040NR的税表,只需要填8843表格。填写8843表格申报的目的就是告诉国税局F1(OPT) 留学生前五年在美停留时间不算Substantial Test 里面。
留学生毕业后一般都会有1-2年的OPT实习时间,因为OPT还是F1签证,所以继续使用1040NR的税表,跟上述阶段报税的方法一样。但是如果有人在美国读了本科又读研究生或者博士,F1签证使用超过5年,又满足Substantial Test,这种情况就不再是税务上的非居民了,要按照税务居民的身份报税,报1040表格。但只要你还是F1签证,还可以继续享受$5000的TaxTreaty。这是极大的利好。
第二阶段
首先要恭喜你抽中了H1B,一般是10月份留学生签证从F1转成H1B,所以这一年就比较麻烦,因为10月之前是F1,十月之后是H1B。如何报这一年的税表呢?其实对于这一年税表的做法,国税局也没有统一明确的说法。但根据我们会计师事务所多年来处理过无数的留学生的经验,我们的经验是当两种报税方案都适用时,就选一个对您最有利的状态来报税。其实,国税局也是鼓励纳税人选择对自己最有利、税率最低的状态来报税。
第三阶段
成为H1B的第二年,你就成为了一个纳税居民了,只能报1040表。终于可以跟妻子、孩子一起报税了。如果妻子、孩子没有社安号,可以帮他们申请ITIN#一起报税。会计师在这里提醒大家,申请税号必须要护照原件、W-7表格和税表,这三样必须要同时寄给申请W-7的地址。需要8-12周才能拿到税号。不过不用担心,国税局一旦收到你的资料,你的税就算报完了。很多夫妻俩由于学校工作不住在同一个州,这种情况,我们建议联邦夫妻合报,州夫妻分报。
现在就行动起来吧,报税信息表地址请点击文章最后阅读原文/Read More直接进入网页。或直接输入网址https://www.nystudents.net/tax/。
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